为贯彻落实集团董事局主席王殿辉关于开展全面预算管理的相关精神，切实让所有管理及工作人员深刻认识全面预算工作的重要性，坚持底线思维，不折不扣细化分析预算要素与市场预期，坚决防止经验主义与人为性造成预算不真实和损失，着力推进制度在预算基础建设中的必要性，夯实预算管理体制机制。富源煤业认真研究，确保王主席的精神在富源落地落实，制定了详尽全面预算管理实施方案，通过预算对公司内部的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，达到有效地组织和协调公司生产经营活动的目标。
富源煤业一直致力于实现经营效益最大化，今年各项工作全面铺开以来，富源上下牢牢把握集团董事局主席在2022年经济工作会议中提出的“稳字当头、稳中求进”的工作总基调，坚持“效益为先、利润为王”的经营目标，统筹推进煤矿各项工作的全面发展，确保真正实现以收定支，收支平衡。此次开展“全面预算管理”工作以来，富源将充分发挥预算管理的控制和监督职能，规范公司内部预算管理行为，增强公司内控能力，提高公司经济效益，促进全面预算管理工作的科学化、规范化、程序化。
在确定富源煤业2022年度经营目标后，将其逐级分解到各部门，以一系列的预算编制、审核、执行、控制、分析、考核为主要内容，自始至终地将各个目标同总体目标联系起来，对分工负责的经营活动进行全过程控制和管理，建立对业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。富源全面预算管理模式以成本控制为中心，成本费用预算管理遵循“事前预测、事中控制、事后分析”的基本原则,实现“全员、全过程、全方位、全要素”的预算管理。同时成本费用预算管理实行分级归口预算控制，建立“谁使用，谁预算，谁控制”的管理体系。各职能部门和相关单位要切实加强预算管理，按照管理创新的要求，实行精细化管理，充分发挥全员主观能动性，挖掘潜力，确保各项成本费用的降低。
为切实做好矿井全面预算管理工作，富源煤业成立了以矿长梁映章为组长的全面预算管理领导小组，负责制定预算编制的基本目标、要求和原则，审议、平衡预算草案，组织下达预算方案，协调解决预算编制和执行中的问题，督促完成预算目标。全面预算管理工作要严格遵循预算第一、效益优先、实事求是、自上而下，上下并举和业绩考核依据五项基本原则，各执行部门要明确单位主要领导负责制，建立单位预算管理制度，指定专职预算办事员对单位、班组以及个人进行材料、工资、电费等预算管理。
预算编制程序要以预算管理委员会为管理单位，各部门要大力配合，按照“自下而上、上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行，各部门负责人应作为预算的第一负责人。年度预算要认真遵循发出通知、编撰上报、审查平衡、审议批准、下达执行五个环节，确保全年预算的合理安排。季度、月度预算编制，各部门预算员每月28日前根据下月工作计划或生产需求编制部门预算，形成《月度（季度）材料费预算表》、《月度（季度）下控费用预算表》和《月度（季度）非下控费用预算申请表》，经部门负责人审核后上报预算管理小组，生产技术科根据实际进行调整后执行。
预算编制要充分考虑产量预算和材料、设备预算，及时调整，不得突破年度控制指标。定额费用预算（工资、电费、财务费用、管理费用等）必须依据月（季）度工作计划，根据部门费用支出的季节不均衡性等因素编制费用预算，由生产技术科进行汇总经单位审核签字后上报集团公司财务部。各部门预算编制上报后，每月25号前，全面预控管理小组要严格按照预算编制原则和预算预警情况，审核月（季）度预算。全面预算管理领导小组会对数据真实性、完整性、科学性开展审核、平衡与汇总工作，从全矿角度全面审阅预算方案，对有疑问的数据先与各部门沟通，对不合理的数据予以退回。经集团公司预算管理委员会审批后在每月30日正式文下发各单位及部门，文件作为我矿各级单位及部门预算期内组织收入、安排支出及业绩考核的主要依据，全面预算的执行预算经批准下达，即具有指令性，各预算责任单位必须认真组织实施。
具体预算阶段工作矿计财科、技术科、结算组、办公室等部门全面参与，认真做好全环节、全方位的对接，保证不在任何一个小细节出现纰漏。月度预算按照实际情况调整，年度预算除特殊情况外一般不予调整。每月结束后，结算组要根据预算执行情况进行预算分析。每月30号前，矿全面预算管理领导小组要对照主要经济指标完成情况进行预算执行情况总体分析，自行分析总结当月任务完成率、预算费用金额和实际使用金额节省或超出原因，对各部门计划、实际使用金额进行对比、汇总并集中召开总结分析会议，以便更好的全面掌握预算的执行情况。此项工作由矿结算组负责对接会计进行汇总。结算组负责审核汇总各费用部门经济分析材料，编制富源经济活动分析报告。最后要做好预算追踪与考核，针对经济运行中存在的问题、提出的整改建议和措施，各部门负责人要积极组织整改。月底根据预算执行情况进行捆绑考核。
实施全面预算管理有助于提升企业战略管理能力，将战略目标通过全面预算加以固化与量化，确保最大程度地实现聚义高质量发展的战略目标。在全集团开展全面预算管理这项工作，运筹帷幄，高瞻远瞩，也是新时代企业管理发展的有效手段和全新思路。我们需将企业效益和利润的实现作为头等大事，按照集团王殿辉主席的工作要求一步一个脚印地踏实向前，勇于担当，敢于创新，这样才能让所有职工共享企业发展的成果，提升企业发展质量，描绘聚义可持续、高质量发展的新画卷。
